[点晴模切ERP]SAP系统直接录入外币凭证
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admin
2024年9月11日 8:5
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对于外贸型公司，或是有进出口业务的公司，经常会涉及到外币业务。有的公司外币业务比较少，发生外币业务时直接转换成本币记账，但是有的情况下还是需要以外币记账。例如，国外的公司给我们做了一个广告，现在收到发票10万欧元，账期为1个月。发票挂账时广告费要以本币记账，应付账款要以欧元记账。在有些软件中，一张凭证里面可以选择多个货币，而在SAP中一张凭证只能有一个货币，那如何实现广告费以本币记账，应付账款以外币记账的呢？其实，当以外币记账时，SAP凭证中有两个金额，一个是外币金额，一个是本币金额，接下来就以上文提到的例子进行演示。第一步，录入凭证抬头信息，货币选择EUR。汇率可以录入挂账当天的汇率，也可以输入换算日期让系统自动带出已经维护好的当月汇率，一般选择后者，避免每次都去查询汇率。
有人可能就会问，既然可以录入当天的汇率，也可以取系统的当月汇率，那是不是可以手工录入另外一个汇率呢？比如按1：1录入EUR对CNY的汇率。对，是可以的！既然这样，那是不是广告费的本币金额就不准了呢？其实，虽然此时录入了1：1的汇率，但是在付款的时候，汇率是确定的（银行按当天汇率结算，例如1：7.50200），到时候就会产生汇兑损益，挂账时广告费少了，但是付款时汇兑损益就多了。由于汇率波动一般不会很大，因此我个人建议还是输入换算日期，让系统自动带出本月汇率。
可以看到，凭证中有EUR金额，也有CNY金额。在“SAP软件 会计科目之 本位币记账”中我们讲到，除往来科目和外币资金科目外，其余科目建议都勾选“仅以本位币记的余额”。勾选此标志后，SAP以本位币更新广告费科目余额，相当于录入了750,000.00的本币金额，即便是以外币录入的凭证。
接下来保存凭证，保准后查看广告费8月份的科目余额如下。
一个月后，该给供应商付款了，此时汇率变成了1：7.60000了，该如何操作呢？第一步，录入付款凭证抬头，汇率手工录入，因为付款时汇率是确定的！
说明：根据汇率，系统自动带出的本币金额是760,000.00，如果我们不是通过专门的欧元户付款，而是通过人民币户购买的外汇，假如银行根据1：7.60000计算出来的金额是760,000.02，此时我们可以手工更改本币金额，录入实际购汇所花费的金额。
未分配的金额为0，说明借贷相等，选择“凭证->模拟”查看凭证明细：
可以发现，多出了一行“财务费用-汇兑损益”，并且金额为0，这是怎么回事呢？双击进去查看：
可以发现，此凭证以EUR记的金额为0，但是以CNY记的金额为10,000.02，这是如何计算的呢？原因分析：广告费发票挂账时，汇率为1：750000，本币金额为750,000.00，而付款时汇率为1：760000，本币金额为760,000.02，相差10,000.02，形成汇兑损益！以上演示的是外币凭证的录入、外币付款清账的操作，以及汇兑损益的形成。当然了，收到外币发票后，不一定当月付款，这样在月底还会涉及到外币的评估，以便真实的反映资产负债表。
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该文章在 2024/9/13 8:47:17 编辑过
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